【大发一分快三官方-大发一分快三平台】侠客岛:让富豪隐形资产“见光死”的政策来了|大富豪|比特币|国税总局

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  原标题:[解局]让各大富豪隐形资产“见光死”大发一分快三官方-大发一分快三平台的政策来了,你怕不怕?

  “人的一生有两件事情不可除理,死亡和税。”最近,应该有不少喜欢在海外投资的人感受到了本杰明·富兰克林这句话的精髓。

  去年年底以来,大伙儿儿儿老会 在关注中国企业跨境并购潮,以及各类民企疯狂海购身旁,是算是有向海外转移资产的嫌疑。但大伙儿儿儿回会 没注意,转移资产,并非只发生于企业并购层面。过去几年里,所以高净值当事人和企业通过地下钱庄、境外保单、现金携带、设立影子公司等形式,非法规避了血块企业和当事人所得税,将巨额的资产转移到了海外。

  监管部门终于出手。今年5月9日,中国国税总局联合六大部委发布了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理辦法 》,承诺执行金融账户涉税信息自动交换标准(Common Reporting Standard以下简称CRS)。也所以说,在不久的未来,中国高净值当事人或企业在海外的大偏离 金融账户信息都将被中国税务机构获知。

国税总局

  背景

  概念所以抽象,大伙儿儿儿回会 那我来理解。

  假设,有中国居民在澳大利亚、英国、奥地利等国家拥有存款、股票等金融账户,过去对中国税务机关来说,这是块监管盲区,企业和当事人就回会 偷税漏税、洗黑钱。回会 ,只是现在哪2个国家回会 互相交换非居民金融账户信息,再想做哪2个“小文章”就没没法 容易了。

  CRS在中国的落地的首要目的,毋庸置疑,是打击跨境逃避税和洗黑钱的行为。但问題是,哪2个问題在中国也全部就有哪2个新鲜事儿了,为哪2个监管机构要在你你你这个 时间节点上出手?

  这还得说回资本外流语句题。从2大发一分快三官方-大发一分快三平台014年6月到2017年1月,我国的外汇储备就从39232亿美元降到29982亿美元,整整缩水了25%,此外人民币贬值进一步加剧,企业和当事人在海外的非理性投资也在幽灵 上升。

  根据招商银行与贝恩公司联合撰写的《2017中国私人财富报告》,2017年近200%高净值人群全部就有境外资产配置,而在2011年你你你这个 比例仅为20%。在过去的2015年、2016年,中国每年金融资产输出到海外的资本超过万亿元人民币。

  拿比特币来说,回会 比特币拥有去中心化(不依靠某个政府)的匿名性的特点,它能轻松提供一一一个同类于地下钱庄的平台,回会 ,在央行多方堵漏的情形下,比特币又逐渐成为中国投资者向境外转移资产的你你这个流行手段。从2014年开始英文,中国比特币交易市场开始英文主导议价权,内地市场交易量一度占全球比特币交易量的90%。

  老会 一下子都喜欢去国外购置资产了,这事情就值得关注了嘛。

  “避税天堂”

  没法 ,最受隐形富豪们欢迎的国家和地区全部就有哪里呢?必然是有着“避税天堂”之称的英属维尔京群岛、开曼群岛、百慕大等低税地区啦。

全球四大离岸金融中心之一的开曼群岛

  根据国税总局数据,截止2016年底,我国每年回会 “避税天堂”流失的税收额,就超过200亿元人民币。

  此外,你回会 没想到,国内不少互联网企业注册地全部就有开曼群岛上。维尔京群岛所以地图上的一一一个小圆点,却有十五万中国公司云集在这里。这全部就有意思了,难道中国9200万平方公里的土地都没法 相当于 的注册地,不到千里迢迢跑到小岛上注册?

  怀着那我的问題,岛妹搜索了一下哪2个地区的金融政策,瞬间抢镜。政策优厚到哪2个程度呢:对公司股东信息、股权比例、收益情形等给予高度保密;对注册企业只收极少的年度管理费;不征税或税负极低;无外汇管制。在哪2个国家(地区)设立的公司几乎被所有国际大银行承认,可在银行开立账号。

  也所以说,大偏离 公司的实际控制人和资产真是 是发生隐匿甚至是隐特征态的。这全部就有摆明了对全世界的企业和富豪说“来吧来吧,来我这儿注册公司,绝对为你提供3200度无死角的逃税避税、隐藏资产服务”吗?

  工具

  说完了“动机”和“地点”,大伙儿儿儿再来谈谈跨境逃避税和洗钱最常用的“工具”——消极非金融机构和实体。

  这里有个细节跟大伙儿儿儿分享一下,CRS那我是经济相互合作与发展组织(OECD)提出来的,但在OECD的大发一分快三官方-大发一分快三平台版本中,并没法 对消极非金融机构和实体有所定义,而中国是目前为止组阁 协议国家中唯一一一一个对其作出具体定义的。

  根据目前国税总局给出的定义,消极非金融机构和实体主要有两类,一是过去一年内收入高于总收入200%的偏离 来自股息、利息、租金、特许经营权的;二是过去一年内所持有的能产生消极收入的资产大于200%的。消极收入,指的所以股息、利息、租金、特许经营权等收入。

  说白了,打击消极非金融机构和实体,所以打击通过成立壳公司、非法代持、虚假贸易等手段偷避税的行为。

  比如,所以企业会专门在境外避税港成立一一一个壳公司,回会 高价购买境内公司的产品。回会 从避税港进口产品成本很低,公司得以赚取高额的出口退税和政府补贴,这所以虚假贸易最常见的手段。

  CRS的落地,无疑是对你你你这个 手段最致命的打击。根据CRS的“穿透”规则,金融机构须要识别身旁的实际控制人,并将其作为真正的报告主体。回会 金融机构不到识别代持人的架构,回会 对其进行刻意隐瞒,则回会 触犯反洗钱法。

  而对于过去习惯用地下钱庄洗黑钱等手段,绕过监管转移资产的贸易商来说,CRS实施回会的第一一一个问題回会 就全部就有税收,所以钱该为何办 出去的问題了。

  辦法

  情形都摸清楚了,接下来所以对症下药了,具体应该该为何办 办呢?

  打蛇打七寸,你你你这个 七寸,所以金融机构手上掌握的当事人和机构的金融账户信息。抓住你你你这个 点,问題就能迎刃而解。

  截止今年6月200日,在经济相互合作与发展组织的提倡下,回会 有10一一一个国家(地区)承诺执行CRS,96个国家(地区)组阁 实施CRS的多边主管当局协议回会 双边主管当局协议。

  具体到实施呢,所以先抓大的,再抓小的。这儿有2个时间节点,一一一个是2017年的12月200日,要对境内金融机构对所有高净值账户(账户加总余额超过200万美元的账户)完成尽职调查;那我是2018年12月31日,完成低净值客户的调查(账户加总余额不超过相当于 200万美元的账户)。也所以说,除了高净值客户外,未来普通客户的账户也会被纳入审查范围。

  根据承诺,我国将在2018年9月与所以国家(地区)税务主管当局第一次交换信息。也所以说,最迟到明年9月,我国居民在境外大多数国家的金融账户信息全部就有被传送回国啦。

  理性

  当然,大伙儿儿儿也没必要过于恐慌,毕竟,你你你这个 新规主要还是针对高净值客户。

  此外,国税总局的官网上也明确标明,排查的对象主所以金融类账户,比如,储蓄、现金、股票、债券、投资性地产、保险、公募基金、私募证券基金、家族信托、私募股权基金等;像所以非金融类资产,比如房子、珠宝、艺术品、字画哪2个是沒有监管范围内的。

  真是 ,就过去一年来看,从人民币入SDR篮子,到积极推动A股被纳入MSCI指数参考标准,到国内一系列的金融改革和监管辦法 ,官方是老会 在积极推动人民币国际化和金融环境透明化的。回会 ,正常、理性、合法的投资,政府不仅不想加以干预,就有积极推动和鼓励。

  不过话又说回来,当下中国,既没法 遗产税,又极少房产税,二级市场炒股收益也免税,富豪还回会 通过种种辦法 从政府那里得到各项补贴,就没法 个情形,你还想把资产都转移到海外、偷税漏税。政府不治你,治谁?

  中国将曝光隐形富豪 女子:我有1.5亿在海外该为何办?

  2017年5月23日晚,国家税务总局、财政部和“一行三会”六部委一并发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理辦法 》(以下简称《辦法 》),中国内地从7月1日开始英文实施,被称为中国版“CRS”的立法。

责任编辑:张建利